Какими проводками учесть убыток по налогу на прибыль, не отраженный в РБП?

Comments

• Цитата: Просьба помочь, разобраться. Предидущий бухгалтер не перенес убыток по налогу на прибыль в расходы будущих периодов за 2016-2017г. (Не отразил в бух отчетности)

  Добрый день
  В бух отчетности убыток прошлых лет отражается по сч.84.
  Куда вы его собрались переносить?
  На расходы будущих периодов для отражения в декларации по прибыли?
  Перенос убытков прошлого года в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
• Добрый день! Спасибо большое за ответ.
  Предыдущий бухгалтер, сформировал вышеуказанные проводки, ссылалась на ПБУ18/2.
  Сформированы он 31.12.2018г. убыток за 2016-2017г.
  В 2016-2017г. никто их не переносил в расходы будущих периодов в быд Дебет по 68.04, после них Кредит 68.04
  Просьба написать верные ли проводки?
  В данном случае она должна была формировать проводки с 84 счетом, чтоб учесть убыток прошлых лет?
  Бухгалтерия 1С 8.2
• Цитата: Бухгалтерия 1С 8.2

  Добрый день!
  Напоминаю участникам обсуждения, что в этой теме обсуждаются вопросы, связанные с бухучетом. Если возникнет необходимость обсудить работу в 1С, это следует сделать в новой теме.
• Цитата: Предыдущий бухгалтер, сформировал вышеуказанные проводки, ссылалась на ПБУ18/2.

  Это для отражения убытка в декларации в приложении 4 к листу 02
  

  Цитата: В 2016-2017г. никто их не переносил в расходы будущих периодов в быд Дебет по 68.04, после них Кредит 68.04Просьба написать верные ли проводки?

  По 68 счету не надо никаких проводок делать
• Инна Огнева, 
  Извиняемся, вопрос по Бух учету и правильности проводок в бух справок
• Цитата: В 2016-2017г. никто их не переносил в расходы будущих периодов в быд Дебет по 68.04, после них Кредит 68.04

  что за проводки?Напишите их.
• За 2018г. бух справка от 31.12.2018г. сформировала проводки:
  Бух справка №1 от 31.12.2018
  Д09          К68.04.1
  К68.04.1   Д99.02.2
  Бух справка №2 от 31.12.2018г.
  Д68.04.1  К09
  В итоге висит Кредит по 68.04.1 на эту сумму.
  В декларации по прибыли верно отразилось (Лист 2 и приложение 4)
  В ОСВ  висит Кредит по 68.04.1 на эту сумму...
  Вот и не могу правильные проводки? 
  Возможно со знаком минус в проводке цифра должна быть или в проводках 84 счет должен быть?
• Цитата: Д09          К68.04.1

  Видимо, начислили ОНА(отложенные налоговые активы),но должен быть Кт 68.04.2 ,а не 68.04.1
  
  

  Цитата: К68.04.1   Д99.02.2

  отразили ПНО (постоянные налоговые обязательства)от расходов, не учитываемых для целей налогообложения,только должен быть Кт 68.04.2

  Цитата: В декларации по прибыли верно отразилось (Лист 2 и приложение 4)

  Строка 180 декларации по налогу на прибыль= проводке Дт 99 Кт 68.04.1 за этот же период
• Цитата: Строка 180 декларации по налогу на прибыль= проводке Дт 99 Кт 68.04.1 за этот же период

  Декларация за 2017г. лист 2 строка 180 - пусто
  Потому как проводки сделаны 31.12.2018г. бух справкой, в 2017г. их не отразили, а должны были, верно?
• Цитата: Потому как проводки сделаны 31.12.2018г. бух справкой, в 2017г. их не отразили, а должны были, верно?

  На этот вопрос мы не ответим.Нужно смотреть ваш учет.Если была необходимость начислять ОНА и ПНО,то нужно было это делать.
• Спасибо огромное за ответы и всё же попытаю удачу объяснить вопрос))
  

  Цитата: Цитата:Просьба помочь, разобраться. Предидущий бухгалтер не перенес убыток по налогу на прибыль в расходы будущих периодов за 2016-2017г. (Не отразил в бух отчетности)Добрый деньВ бух отчетности убыток прошлых лет отражается по сч.84.Куда вы его собрались переносить?На расходы будущих периодов для отражения в декларации по прибыли?

  Вернемся назад... На 84 счете он отразился в ОСВ за 2016-2017г. и висел на Дебете 68 
  В 31.12.2018г. сформированы злосчастные проводки (2018г. прибыльный)  😀 68 пошел с Кредитом,
  84ого в проводках не было...
  По-мому мнению, в 2016 и в 2017 г. нужно было создавать проводки по ОНА и ПНО?
• Цитата: На 84 счете он отразился в ОСВ за 2016-2017г. и висел на Дебете 68

  Убыток в БУ числится по Дт 84 счета,68.04.1 счет тут ни при чем.
  

  Цитата: По-моему мнению, в 2016 и в 2017 г. нужно было создавать проводки по ОНА и ПНО?

  это можете видеть только вы.Расчет разниц и обязательств по ПБУ 18/01 происходит операцией "расчет налога на прибыль",а не руками.
  
  

  Цитата: В 31.12.2018г. сформированы злосчастные проводки (2018г. прибыльный)  😀 68 пошел с Кредитом,

  Я уже писала,что в указанных проводках должен быть 68.04.2 счет
  Счет 68.04.1 и 68.04.2 в программе 1С Предприятие 8.2 (8.2.19.80)