Какие налоги нужно уплачивать при оказании консультационных услуг ИП на УСН на территории Казахстана?

Comments

• Цитата: ИП по УСН заключил договор с английской компанией на оказание консультационных услуг на территории Казахстана. Оплата за услуги будет производиться английской компанией. Какие налоги при этом возникают?

  Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Спасибо! Учту в дальнейшем.
• Добрый день!
  

  Цитата: Оплата за услуги будет производиться английской компанией.

  Я правильно понимаю, что Заказчик - английская компания, Исполнитель - Вы?
  Или есть еще промежуточные участники сделки (например, какая-нибудь казахстанская органиация, или представительство этой самой английской фирм в Казахстане или в России)?
• Добрый день!
  Да, все верно. Заказчик -английская компания, исполнитель - я. Промежуточных звеньев на территории РФ нет. Услуги оказываются на территории Казахстана для казахстанской компании.
• Цитата: Заказчик -английская компания, исполнитель - я. Промежуточных звеньев на территории РФ нет. Услуги оказываются на территории Казахстана для казахстанской компании.

  А что означает "для казахской компании"?
  
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:...4)покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.... Положение настоящего подпункта применяется при:...оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговыхуслуг, услуг по обработке информации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ......1.1. Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в целях настоящей главыместом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если:...4) покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи;...

  Так что, место фактического оказания консультационных услуг не имеет значения. Реализация этих услуг определяется по стране заказчика услуг. У Вас заказчик - английская компания, значит консультационные услуги Вами реализованы за пределами РФ.
  Поэтому российского НДС не будет. У Вас эти операции будут "необлагаемыми НДС".
  
  Хотя, Вы и так на УСН.
  В остальном все налоги, как обычно: вся выручка - в доход для УСН.
  И по выплатам работникам и иным физлицам - взносы в фонды.
  
  Успехов!
• Спасибо большое! Я правильно понимаю, что казахстанский НДС ко мне тоже отношения не имеет?
• Цитата: Я правильно понимаю, что казахстанский НДС ко мне тоже отношения не имеет?

  Я поэтому и выспрашивал о "казахстанских" связях в этой сделке.
  В принципе, по данной сделке, похоже к казахстанскому НДС отношения не имеете.
  
  На всякий случай я бы Вам советовал включать в подобные договоры фразу примерно такого содержания:
  "Стоимость услуг по договору увеличивается на сумму налогов, которые плательщик должен удержать из оплаты по настоящему по национальному налоговому законодательству".
  
  Успехов!
• Спасибо!