Как доначислить и выплатить суммы по больничному за 2018 год в 2019 году и скорректировать отчетность за 2018 год?
Добрый день!
Организация на ОСНО, используем ЗУП 3.1.
Обнаружила ошибку в начислении по больничному листку за февраль 2018г.: период нетрудоспосбности с 27.02.2018 по 05.03.2018.
За период с 27.02.2018 по 01.03.2018 начислено пособие за счет работодателя 5550, 06 руб. (1850,02 руб.*3 дня);
За счет ФСС взят период с 02.03.2018 по 02.03.2018 (ошибочно вместо 05.03.2018) в сумме 1850,02 руб. А нужно было 7400,08 руб. (1850,02 руб.*4 дня.). Соответственно, сотруднику недоплатили за 03.03.2018-05.03.2018.
Что нужно сделать:
1. Доплатить сотруднику по б/листку: сделаю исправление документа за февраль 2018г. текущей датой (при этом доначисленная сумма попадет в отчетность текущего периода, придется вручную эти суммы удалять).
2. Корректировку отчетности РСВ за 1 кв 2018 - 4 кв 2018 (сделаю вручную через СБИС, т.к. в ЗУП страшно затрагивать предыдущие периоды).
3. Подать заявление в ИФНС к зачету суммы 5550,06 руб. в счет будущих платежей, т.к. с 01.01.2019 начались прямые выплаты за счет ФСС.
Но! Проблема заключается в том, что у меня будет расхождение базы начисленного за 2018г. ФОТ, базы РСВ и базы по НДФЛ, т.к. по факту сотруднику выплачу доначисленную сумму в ноябре 2019, удержу НДФЛ в ноябре 2019г., а сумма доначисленного пособия за счет ФСС будет отражена в отчетности за 2018г.
Как здесь правильно все отразить? Может, кто сталкивался с таким?
Заранее спасибо!
Организация на ОСНО, используем ЗУП 3.1.
Обнаружила ошибку в начислении по больничному листку за февраль 2018г.: период нетрудоспосбности с 27.02.2018 по 05.03.2018.
За период с 27.02.2018 по 01.03.2018 начислено пособие за счет работодателя 5550, 06 руб. (1850,02 руб.*3 дня);
За счет ФСС взят период с 02.03.2018 по 02.03.2018 (ошибочно вместо 05.03.2018) в сумме 1850,02 руб. А нужно было 7400,08 руб. (1850,02 руб.*4 дня.). Соответственно, сотруднику недоплатили за 03.03.2018-05.03.2018.
Что нужно сделать:
1. Доплатить сотруднику по б/листку: сделаю исправление документа за февраль 2018г. текущей датой (при этом доначисленная сумма попадет в отчетность текущего периода, придется вручную эти суммы удалять).
2. Корректировку отчетности РСВ за 1 кв 2018 - 4 кв 2018 (сделаю вручную через СБИС, т.к. в ЗУП страшно затрагивать предыдущие периоды).
3. Подать заявление в ИФНС к зачету суммы 5550,06 руб. в счет будущих платежей, т.к. с 01.01.2019 начались прямые выплаты за счет ФСС.
Но! Проблема заключается в том, что у меня будет расхождение базы начисленного за 2018г. ФОТ, базы РСВ и базы по НДФЛ, т.к. по факту сотруднику выплачу доначисленную сумму в ноябре 2019, удержу НДФЛ в ноябре 2019г., а сумма доначисленного пособия за счет ФСС будет отражена в отчетности за 2018г.
Как здесь правильно все отразить? Может, кто сталкивался с таким?
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день!Организация на ОСНО, используем ЗУП 3.1.Обнаружила ошибку в начислении по больничному листку за февраль 2018г.: период нетрудоспосбности с 27.02.2018 по 05.03.2018.За период с 27.02.2018 по 01.03.2018 начислено пособие за счет работодателя 5550, 06 руб. (1850,02 руб.*3 дня);За счет ФСС взят период с 02.03.2018 по 02.03.2018 (ошибочно вместо 05.03.2018) в сумме 1850,02 руб. А нужно было 7400,08 руб. (1850,02 руб.*4 дня.). Соответственно, сотруднику недоплатили за 03.03.2018-05.03.2018.Что нужно сделать:1. Доплатить сотруднику по б/листку: сделаю исправление документа за февраль 2018г. текущей датой (при этом доначисленная сумма попадет в отчетность текущего периода, придется вручную эти суммы удалять).2. Корректировку отчетности РСВ за 1 кв 2018 - 4 кв 2018 (сделаю вручную через СБИС, т.к. в ЗУП страшно затрагивать предыдущие периоды).3. Подать заявление в ИФНС к зачету суммы 5550,06 руб. в счет будущих платежей, т.к. с 01.01.2019 начались прямые выплаты за счет ФСС.Но! Проблема заключается в том, что у меня будет расхождение базы начисленного за 2018г. ФОТ, базы РСВ и базы по НДФЛ, т.к. по факту сотруднику выплачу доначисленную сумму в ноябре 2019, удержу НДФЛ в ноябре 2019г., а сумма доначисленного пособия за счет ФСС будет отражена в отчетности за 2018г.Как здесь правильно все отразить? Может, кто сталкивался с таким?Заранее спасибо!Добрый день!
Выделенное синим - верно. Также нужно в текущем периоде начислить и выплатить работнику проценты за несвоевременную выплату части больничного (ст. 236 ТК РФ). И нужно также внести исправления в 4-ФСС за соответствующий период. Расхождение с НДФЛ в данной ситуации и должно быть, Вы сможете его пояснить, если поступит такое требование.
Насчет заявления в ИФНС о зачете не совсем понимаю. Ведь ФСС не подтвердил данную выплату в рассматриваемой сумме, так? Думаю, что по этой сумме нужно, прежде всего, с ФСС урегулировать вопрос, а уже потом обращаться в ИФНС.
