Расхождения между учетом «вручную» и учетом в программе

Comments

• Во первых: если фирма совмещает УСН и ЕНВД, то бух учет обязателен в целом по фирме.
  Таким образом, бухгалтерская отчетность должна быть достоверна как таковая, а не в привязке к той или иной программе, где ведется учет.
  Порядок и способ исправления ошибок может отличаться в каждом конкретном случае - где-то можно внести корректировки по итогам инвентаризации, где-то путем выявления конкретных ошибок по бух. справке с учетом критериев значимости и специфики Вашего предприятия (в ретроспективе или текущим периодом).
• Цитата: Здравствуйте! Уже отчасти консультировалась по этой теме. Но вопрос касался расхождений в учете ОС. Здесь хочу в принципе спросить, как поступить.Вела учет вручную в небольшой фирме. Более трех лет. Первый мой опыт. Сейчас внесла все данные в 1С для проверки себя (с 2013 будем вести учет в обязательном порядке, готовлюсь) и просто, чтобы освоиться с программой. Огорчительно, но неудивительно, что ошибки есть - примерно с марта 2011 идут несовпадения между "ручным" учетом и программным. Как поступить теперь?Опишу ситуацию подробнее.Фирма на УСНО, но 100% подпадает под ЕНВД. Поэтому формально имея право не вести учет, фактически всё это время сдавала баланс и отчет о прибылях и убытках. Насколько я знаю, корректировки бухгалтерской отчетности не подаются.На сегодняшний день выявлены "неправильности". Различаются обороты и конечные остатки по счетам. Смотрю помесячно. Понимаю, что выискивать каждую неточность - трудо- и времязатратно. Могу ли я, выявив в 4-ом квартале расхождения с результатами 3-го квартала (на 30.09.2012), сделать исправительные проводки и сдать годовой баланс уже верным? Чтобы войти в так сказать официальный учет с правильными цифрами. Достаточно ли для такой операции бухгалтерской справки с объяснением причин в произвольной форме? Причем справка будет касаться только ручного учета. В 1С данные верные. На налогах (ЕНВД, НДФЛ) и взносах это никак не скажется. Здесь расхождений нет. Изменения в учетную политику о ведении учета в программе внесу с 2013 года.Надеюсь, описала свою ситуацию более-менее понятно...Спасибо!

  
  
  Добрый день!
  Поправлю, что теперь можно сдавать корректировки бух. отчетности. По вашему вопросу, думаю, что можно действительно обойтись бухгалтерской справкой, т.к. это абсолютно не влияет на суммы начисленных налогов.
• Здравствуйте! Да думаю так можно.Только обращаю Ваше внимание,что в учетной политике должны указать размер отклонений в % выражении который будет считаться существенной ошибкой. Если размер отклонений остатков по счетам от остатков в базе не превышает размер существенной ошибки,то можно особо не искать в чем расхождение.Если же превышает размер существенной ошибки,то необходимо искать причину расхождений(несмотря на трудоемкость).Обычно размер устанавливают 5-10%.По ПБУ 22\2010 организация определяет самостоятельно,исходя как из величины,так и характера соответствующей статьи(статей) бухгалтерской отчетности.
• Здравствуйте и спасибо за ответы!
  У меня основные две ошибки: арифметическая по амортизации (несущественная, 36 р., из-за округления в балансе не видна вообще). И существенная: по реализации. По факту реаоизация в ручном учете проведена в 1 квартале. Документы вовремя с подписиью контрагента не вернулись. Нет до сих пор. Но подписывать собираются уже вторым кварталом. Сумма "подвисла" в 155 000. Естественно, это влияет на доходы. Так и не понимаю, каким кварталом проводить, чтобы уже прийти к определенному результату. С этим конкретно контрагентом много подвисших актов. Не раз уже делала сверки, списки необходимых к подписи документов и пр. Руководитель не очень озадачивается. У них какие-то свои договоренности... Успокаивает одно - на налогах и взносах это не сказывается. Но вообще бардак, конечно. Вот и думаю, что со всем этим теперь делать...
  К примеру, пишу я бух. справку по каждой строке баланса, которая потерпела изменения:
  "Строка такая-то - отклонение в показателях вызвано неверной проводкой .... Причина - ошибочное проведение операции реализации. Правильная проводка - ..." Так? Или по-другому?
  Сдаю годовой баланс верный + прикладываю пояснительную записку? Или проще сдать корректировку за 9 месяцев? Ведь с годовым балансом все сложнее будет. Как вы считаете?
• Цитата: Во первых: если фирма совмещает УСН и ЕНВД, то бух учет обязателен в целом по фирме.Таким образом, бухгалтерская отчетность должна быть достоверна как таковая, а не в привязке к той или иной программе, где ведется учет.Порядок и способ исправления ошибок может отличаться в каждом конкретном случае - где-то можно внести корректировки по итогам инвентаризации, где-то путем выявления конкретных ошибок по бух. справке с учетом критериев значимости и специфики Вашего предприятия (в ретроспективе или текущим периодом).

  
  
  Здравствуйте!
  Конечно, учет ведется в целом по фирме. И понятно, что выявляем конкретные ошибки.
  Непонятно другое. Например, у меня упомянутая выше реализация прошла мартом. Акта так и нет. Разговоры ведут уже об апреле (подписывать собираются этим месяцем). В ручном учете по факту сделано было мартом. Сдан баланс за 1 квартал. В 1С сейчас, исходя из ситуации, провела апрелем. Естественно, всё "поехало", и по цепочке балансы за другие кварталы.
  Вопрос в том, нужно ли сдавать корректировки всех балансов по цепочке и приложением к ним пояснительных записок. Так сказать, объясняя расхождения поэтапно. Или можно выверить баланс за 3 квартал, приложить объяснительную информацию и сдать корректиный баланс. А за год уже по умолчанию будет верно.
  Можно так?
  Спасибо!
• Здравствуйте! Ситуация мне понятна.Рекомендую в базе 1С провести реализацию так как в официальном(на сегодня) учете в ручную. То что вы описываете что акта на сегодня нет,то эта информация получена позднее и вы ей не располагали,когда проводили реализацию в ручном учете.По-этому ошибка не в ручном учете,а в базе 1С. По-этому следует при проведении реализации точно отразить так как в ручном учете.Ваша задача в базе отразить все операции точно в соответствии с ручным учетом.Расхождения могут быть только в подсчете итогов на не большие суммы в результате арифметических ошибок.В последующем исходя из новой полученной информации будете делать исправления уже в базе(с 2013 года).У вас база должна соответствовать данным ручного учета,как зеркало.Не отступайте от этого принципа.Это то что касается Вашего вопроса о переходе на автоматизированный учет.Что касается самого вопроса по отсутствию подписанных документов со стороны покупателя,то кратко-проводите реализацию тогда,когда она фактически осуществлена.(По данным учета в ручную 1 квартал,так же и в базе1С должно быть).Потом уже работа по взысканию задолженности и возможно формирование резерва по сомнительным долгам.Но это уже другой вопрос.
• Спасибо, Александр! Так и поступлю.