Проводки по доначислению НДС
Добрый день! Проверьте пожалуйста проводки. Организация на ОСНО.Слетели с ЕНВД, а отчётный период уже закрыт, договор с контрагентом был подписан без ндс, услуги оказаны. Теперь Нужно сверху доначислить НДС. Я думаю так:
Была оказана услуга на 3000руб без НДС. Сверху доначисляем НДС-457,63
Исправительные проводки:
Д62 К90 3457,63
Д90.03 К68.02 457,63
Д51 К62 3000-было оплачено контрагентом
Д91.2(не приним. к НУ) К62 дебиторка в размере ндс списана на неприним. расходы
Была оказана услуга на 3000руб без НДС. Сверху доначисляем НДС-457,63
Исправительные проводки:
Д62 К90 3457,63
Д90.03 К68.02 457,63
Д51 К62 3000-было оплачено контрагентом
Д91.2(не приним. к НУ) К62 дебиторка в размере ндс списана на неприним. расходы
Comments
-
Цитата: Добрый день! Проверьте пожалуйста проводки. Организация на ОСНО.Слетели с ЕНВД, а отчётный период уже закрыт, договор с контрагентом был подписан без ндс, услуги оказаны. Теперь Нужно сверху доначислить НДС. Я думаю так:Была оказана услуга на 3000руб без НДС. Сверху доначисляем НДС-457,63Исправительные проводки:Д62 К90 3457,63Д90.03 К68.02 457,63Д51 К62 3000-было оплачено контрагентомД91.2(не приним. к НУ) К62 дебиторка в размере ндс списана на неприним. расходы
Добрый день.
Если не удастся договориться с контрагентом - да, можно и так.
Только в этом случае сумма НДС будет другая: 3000*18% = 540.
Соответственно, во второй и четвертой проводках будет сумма 540, а в первой - 3540.
Но почему бы Вам не договориться с контрагентом о том, что эти 3000 включают НДС, подписав допсоглашение к договору?
Тогда будет так:
Дт 62 Кт 90 - 3000;
Дт 90-3 Кт 68 - 457,63;
Дт 51 Кт 62 - 3000.
И всё. И ничего не принимаемого тут нет. -
Они не соглашаются, в том то и дело. Большое спасибо!
-
Цитата: Они не соглашаются, в том то и дело. Большое спасибо!
Добрый день!
Оснований для списания долга в виде НДС в текущем периоде нет, так как у Вас есть три года (срок исковой давности) для успешного взыскания данной суммы с контрагента. За этот срок политика фирмы, ее руководство и пр. могут поменяться и новые люди решат не прощать данный долг, а взыскать его (Постановление Президиума ВАС РФ от 29.09.2010 N 7090/10). Так что пусть продолжает числиться дебиторка в виде НДС. -
Цитата: Цитата: Они не соглашаются, в том то и дело. Большое спасибо!Добрый день!Оснований для списания долга в виде НДС в текущем периоде нет, так как у Вас есть три года (срок исковой давности) для успешного взыскания данной суммы с контрагента. За этот срок политика фирмы, ее руководство и пр. могут поменяться и новые люди решат не прощать данный долг, а взыскать его (Постановление Президиума ВАС РФ от 29.09.2010 N 7090/10). Так что пусть продолжает числиться дебиторка в виде НДС.
Добрый день.
Позволю себе только добавить: если только руководство организации не примет решение простить этот долг. При прощении можно списывать сразу.
